개인사업자는 연간 사업용 세금 신고서를 제출해야 합니다. 기한은 사업 구조에 따라 다릅니다.
- 개인사업자: 4월 15일 (소득세) 및 6월 15일 (추가세)
- LLC 및 파트너십: 4월 15일 또는 연장 기한인 9월 15일
- S 법인: 3월 15일 또는 연장 기한인 9월 15일
소득 계산
소득 계산은 세금 계산의 기초입니다. 개인사업자의 경우, 소득은 총수입에서 공제를 뺀 금액입니다.
총수입
총수입에는 다음이 포함됩니다.
- 사업에서 생성된 판매 및 서비스
- 이자 및 배당금과 같은 수익적이지 않은 소득
- 사업 자산의 처분으로 인한 이득
공제
공제는 세금 가능 소득을 줄이는 데 사용되는 비용입니다. 허용되는 공제에는 다음이 포함됩니다.
- 사업비 (예: 임대료, 유틸리티, 재고)
- 임금 및 급여
- 이자
- 세금
세금 계산
소득을 계산한 후에는 소득 기준에 따라 적용되는 세율을 사용하여 세금을 계산해야 합니다.
- 개인사업자 및 LLC: 소득세율 적용
- 파트너십 및 S 법인: 소득은 소유자에게 통과되어 개인 소득세율 적용
추가세
추가세는 자영업자가 납부해야 하는 특별 세금입니다. 이러한 세금에는 다음이 포함됩니다.
- 건강 보험 추가세: 의료 보험에 가입하지 않은 자영업자에게 부과되는 세금
- 자영업세: 연금, 장애 보장, 생존자 수당을 위한 자영업자 보험을 제공하는 세금
연방 및 주 세금
개인사업자는 연방 세금 외에도 주 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 주 세금법은 주마다 다르며 다음을 포함할 수 있습니다.
- 소득세
- 영업세
- 취업세
연말 준비
연말이 되기 전에 다음을 수행하여 세금 시즌에 대비하세요.
- 수입과 비용을 모두 문서화하세요.
- 공제 자격을 확인하세요.
- 추산 세금을 납부하세요.
- 세금 전문가에게 상담을 받는 것을 고려하세요.
결론
개인사업자 세금 계산은 복잡할 수 있지만, 적절한 계획과 준비를 통해 올바르게 처리할 수 있습니다. 이 안내서의 지침을 따르고 필요한 경우 세금 전문가에게 도움을 요청하여 세금 의무를 최소화하고 시간과 돈을 절약하세요.