우리 모두는 세금을 납부하는 의무가 있으며, 올바르게 납부하는 것은 우리의 책임입니다. 특히 종합소득세는 모든 소득에 대해 납부해야 하므로 정확하게 계산하고 제출하는 것이 중요합니다.
세금 기준 이해
먼저 세금 기준을 이해하는 것이 중요합니다. 세금 기준은 납세 가능 소득을 계산하는 토대입니다. 납세 가능 소득은 세금을 납부해야 하는 소득의 일부입니다. 세금 기준에는 다음이 포함됩니다.
- 총 소득: 임금, 자영업 소득, 이자 등 모든 소득의 합계
- 공제: 소득에서 공제할 수 있는 금액(예: 의료비 공제, 자선 기부)
- 공제액 감면: 공제액을 특정 금액만큼 감소시키는 조정액
- 과세표준공제: 모든 납세자가 세금 기준에서 공제할 수 있는 표준 금액
- 세금표준공제: 특정 요건을 충족하는 납세자가 세금 기준에서 공제할 수 있는 추가 금액
납세 가능 소득 계산
납세 가능 소득을 계산하려면 총 소득에서 공제액과 공제액 감면을 차감합니다. 과세표준공제와 세금표준공제는 세금 기준에서 추가로 공제할 수 있습니다.
세액 계산
납세 가능 소득이 계산되면 세금표를 사용하여 세액을 계산할 수 있습니다. 세금표는 소득 범위와 해당하는 세금율을 보여줍니다. 세액은 세금표에서 찾은 세금율과 납세 가능 소득을 곱하여 계산합니다.
세액 공제
세금 계산 후에도 세금 공제를 적용하여 세액을 줄일 수 있습니다. 세금 공제에는 다음이 포함됩니다.
- 의료비 공제: 의료비 비용의 일부
- 집주인 세금 공제: 주택 소유자의 주택세 및 이자
- 표준 공제: 과세표준공제 금액
- 아이 양육 세액 공제: 자녀를 부양하는 납세자
세액 계산 예시
슈라는 연간 총 소득이 60,000달러인 기혼자입니다. 그녀는 의료비 5,000달러를 지출했고 자선단체에 1,000달러를 기부했습니다.
세금 기준 계산:
- 총 소득: $60,000
- 의료비 공제: $5,000
- 자선 기부 공제: $1,000
- 납세 가능 소득: $60,000 – $5,000 – $1,000 = $54,000
세액 계산:
- 세금표에 따르면 54,000달러의 납세 가능 소득에 대한 세금율은 22%입니다.
- 세액: $54,000 x 0.22 = $11,880
세액 공제 계산:
- 의료비 공제: $5,000
- 표준 공제: $12,550
- 세액 공제 후 세액: $11,880 – $5,000 – $12,550 = -$6,670
슈라는 의료비 공제와 표준 공제를 적용한 결과 세액이 $6,670이라는 세액 환급을 받았습니다.
결론
종합소득세 계산은 복잡한 과정이 될 수 있지만, 이 가이드를 따르면 올바르게 세금을 계산하고 제출하여 시간과 돈을 절약할 수 있습니다. 세금법은 변경될 수 있으니, 최신 정보를 얻으려면 국세청(IRS) 웹사이트를 정기적으로 방문하는 것이 중요합니다.